Jak daní XTB dividendy? Kompletní přehled

Dividendy jsou oblíbenou součástí investiční výnosnosti — ale daňová část může být záludná, zvlášť když držíte akcie přes brokera se sídlem mimo ČR. Níže vysvětlím, jak funguje vypořádání dividend u XTB, co se obvykle strhává přímo při výplatě a jak postupovat v daňovém přiznání v Česku.

1) Základní princip: zdrojová daň (withholding tax) a čistá částka

Když společnost vyplácí dividendu, často dojde k tzv. „srážce daně u zdroje“ — stát, ve kterém má firma sídlo, si může od dividendy část odečíst. Broker (custodian/depozitář) pak investorovi přepočte dividendu a připíše čistou částku na účet.

XTB si neúčtuje žádný poplatek za připsání a zdanění dividend. Jediná věc, kterou platíte je daň z dividend v příslušné jurisdikci (země emitenta).

2) Běžné případy: jaké sazby očekávat

Níže jsou nejčastější situace — uvedené sazby jsou typické pro mnoho brokerů včetně XTB. Konkrétní akcie si můžete vždy ověřit například u zákaznické podpory XTB.

Země emitenta	Běžná srážková sazba	Poznámka
USA	30% bez W-8BEN, 15% s platným W-8BEN	W-8BEN snižuje sazbu podle smlouvy o zamezení dvojího zdanění.
Velká Británie	0%	UK obecně neúčtuje srážkovou daň z dividend pro nerezidenty.
Evropské státy (Francie, Španělsko,…)	obvykle 15–30%	Sazba závisí na zemi; uplatnit lze smlouvy o zamezení dvojího zdanění.
Česká republika (české akcie)	35%	u českých dividend se běžně uplatňuje 15% srážková daň XTB ale daní české dividendy 35%

3) Co je to formulář W-8BEN a proč ho chcete vyplnit

Pokud držíte americké akcie přes XTB, broker vás obvykle vyzve k vyplnění formuláře W-8BEN. Díky němu můžete využít smlouvu mezi USA a ČR a snížit daň z dividendy na 15 % (místo standardních 30 %).

Tip: vyplnění W-8BEN bývá součástí registrace u XTB (nebo se dá nahrát do uživatelského rozhraní). Ujistěte se, že údaje v profilu (jméno, adresa, daňová rezidence) jsou správné.

4) Jak to vypadá na výpisu z účtu

Po výplatě dividendy obvykle uvidíte v transakční historii:

• hrubou částku dividendy (gross dividend) — někdy;
• výši sražené daně u zdroje (withholding tax);
• čistou částku, která byla připsána na váš účet (net dividend).

Někteří brokeři uvádějí pouze čistou částku; jiní uvádějí i hrubou hodnotu a detail srážky. Pokud XTB na výpisu neukáže hrubou částku, požádejte o daňový certifikát nebo výpis z operace.

5) Jak postupovat v českém daňovém přiznání

Jako daňový rezident ČR musíte dividendy zahrnout do daňového přiznání (pokud podléhají zdanění podle českých pravidel). V praxi to obvykle probíhá následovně:

1. Zapište hrubý příjem z dividend do příslušné části přiznání (přepočet na Kč podle kurzu ČNB pro datum přijetí příjmu nebo dle pravidel MF ČR).
2. Uveďte částku sražené daně v zahraničí — tu pak můžete uplatnit jako zápočet proti české dani (do výše české sazby daně z dividend).
3. Pokud byla u zdroje sražena daň vyšší než česká sazba, rozdíl obvykle nelze zápočtem vyrovnat — v některých případech lze požádat o refundaci v zemi zdroje.

Typické postupy: vložíte do daňového přiznání hrubou částku (v CZK), uvedete zaplacenou zahraniční daň a uplatníte zápočet. Pokud si nejste jisti, konzultujte daňového poradce.

6) Co dělat, když je srážka „podezřele vysoká“

Občas se stane, že broker (nebo depozitář) aplikuje vyšší srážku, než očekáváte. Kroky:

• Zkontroluj výpis z transakcí v platformě XTB.
• Požádej XTB o daňový certifikát nebo potvrzení o stržené dani.
• Pokud je srážka vyšší než platná sazba, zvaž žádost o refundaci přes daňový úřad státu zdroje (náročné administrativně) nebo využij zápočet v českém přiznání.

7) Frakční akcie a dividendy – co očekávat

Někteří brokeři (včetně některých evropských platforem) nabízejí frakční akcie. U skutečných frakcí jsou dividendy přepočítány proporčně a broker obvykle přepíše odpovídající čistou částku. U derivátů nebo syntetických produktů (CFD) se dividendy řeší jako cash-adjustment. U XTB vždy zkontrolujte, zda jde o přímé vlastnictví (investiční účet) nebo CFD.

8) Příklad danění

Příklad pro přehled — nehledě na přesné kurzy:

• Emitent vyplatí dividendu 100 USD.
• Stát emitenta (např. USA) strhne 15 % (po W-8BEN) = 15 USD.
• Na váš účet přijde 85 USD (XTB to připíše jako čistou dividendu).
• V českém daňovém přiznání uvedete hrubou dividendu 100 USD přepočtenou na Kč a následně uvedete zaplacenou zahraniční daň 15 USD, kterou si můžete započíst do české daně podle pravidel zápočtu (do výše české sazby).

9) Praktické kroky po obdržení dividendy u XTB

1. Zkontrolujte transakční výpis v platformě (datum, částka, stržená daň).
2. Uložte evidence (screenshoty, PDF výpisu) — mohou být potřeba do daňového přiznání.
3. Přepočtěte částky do CZK (použijte kurz ČNB nebo dle pokynů finančního úřadu).
4. Uplatněte zápočet zahraniční daně v českém daňovém přiznání nebo konzultujte daňového poradce.

10) FAQ — krátké odpovědi

• Strhne XTB u dividend daň navíc? Ne — XTB přepíše čistou dividendu po stržení daně. V některých případech ale palikuje vyšší sazbu než je potřeba. České dividendy například daní 35%.
• Co když mi dividendu zdaní vyšší sazbou? V některých případech můžeme požádat o refundaci v zemi zdroje, nebo částečně v daňovém přiznání ČR. Jedná se ale o další administrativu a potřebuje od XTB potvrzení o zaplacení daně.
• Kde získám údaje pro daňové přiznání? V transakční historii XTB a v daňových potvrzeních, které si vyžádáte u podpory XTB.
• Danění dividend z USA? Doporučujeme vyplnit formulář W-8BEN, aby se snížila sazba z 30% na 15%.

Závěrem — co si z toho odnést

XTB většinou přepíše dividendy v čisté podobě po srážce daně podle pravidel země emitenta. Jako český investor pak v daňovém přiznání uvádíte hrubé částky a uplatníte zápočet zahraniční daně do výše české sazby. Nejčastějšími praktickými kroky jsou: zkontrolovat výpis, stáhnout potvrzení od brokera, případně vyplnit W-8BEN u amerických titulů a v případě potřeby požádat o refundaci nadměrné srážky v zahraničí.

Odkazy a další čtení

Doporučené články a zdroje (doporučím podrobné čtení na JenAkcie.cz):

• Recenze XTB — obecné informace o službě a poplatcích.
• Nejlepší broker pro začátečníky — srovnání brokerů, poplatků, platformy a funkcí.