Investování v Česku zažívá v posledních letech dynamické období a rok 2026 není výjimkou. Zatímco trhy mohou být nepředvídatelné, daňová pravidla pro tento rok jsou již jasně narýsovaná. Pokud chcete, aby vám z výnosů zbylo co nejvíc, je čas podívat se na aktuální pravidla a možnosti, jak svou daňovou povinnost legálně snížit.
Pilíře zdanění investic v roce 2026
Základní rámec pro drobné investory zůstává v roce 2026 podobný, na jaký jsme zvyklí, ale s jedním velmi podstatným detailem u velkých portfolií.
1. Hodnotový test (100 000 Kč)
Pokud vaše celkové příjmy (nikoliv zisk) z prodeje cenných papírů za kalendářní rok nepřesáhnou 100 000 Kč, jsou tyto příjmy od daně osvobozeny. Pozor na to, že se do limitu počítají všechny prodeje – i ty, které byly ve ztrátě.
2. Časový test (3 roky)
Pro akcie a ETF stále platí magická hranice 3 let. Pokud cenný papír držíte déle než tři roky, příjem z jeho prodeje se nedaní a ani se neuvádí do daňového přiznání.
3. Novinka 2026: Konec limitu 40 milionů pro akcie?
Velkým tématem pro rok 2026 je úprava limitu pro osvobozené příjmy. Zatímco v roce 2025 platilo plošné omezení, kdy i po splnění časového testu byly od daně osvobozeny příjmy jen do výše 40 milionů korun, od 1. ledna 2026 dochází ke změně:
- U cenných papírů a podílů v obchodních korporacích se tento limit ruší.
- Pozor: U kryptoměn limit 40 milionů korun pro osvobození (při splnění časového testu, který je u krypto nově zaveden) nadále zůstává.
Jak na daňovou optimalizaci v praxi?
Daně nemusíte jen pasivně platit, můžete je i aktivně řídit. Zde jsou tři nejčastější cesty:
Využití DIP (Dlouhodobý investiční produkt)
DIP se v roce 2026 stal již standardní součástí portfolií. Umožňuje vám odečíst si od základu daně až 48 000 Kč ročně. Při 15% sazbě daně to znamená čistou úsporu 7 200 Kč na dani z příjmu. Pokud vám navíc přispívá zaměstnavatel, jde o jeden z nejefektivnějších nástrojů zhodnocení peněz.
Daňová optimalizace ztrátou (Tax-Loss Harvesting)
Máte v portfoliu pozice, které jsou v "mínusu" a už jim nevěříte? Pokud je prodáte do konce roku, můžete touto ztrátou kompenzovat zisky z jiných prodejů, které jste realizovali v rámci stejného kalendářního roku (podle § 10). Tím snížíte celkový základ daně.
Dividendy a zamezení dvojího zdanění
U zahraničních dividend si hlídejte správně vyplněný formulář W-8BEN. Díky smlouvě o zamezení dvojího zdanění zaplatíte v USA jen 15 % místo standardních 30 %. Tuto daň si pak můžete započíst proti své daňové povinnosti v ČR.
Administrativní noční můra? Už ne.
Největším strašákem investorů není ani tak samotná výše daně, jako spíše nekonečné tabulky v Excelu a výpočty metodou FIFO. Pokud obchodujete aktivněji nebo využíváte více brokerů (XTB, Degiro, Interactive Brokers, Revolut), ruční zpracování podkladů je recept na bolest hlavy.
Tady přichází ke slovu český software taxero.cz.
Co Taxero umí?
- Automatický import: Stačí nahrát CSV exporty od vašich brokerů.
- Chytré výpočty: Software sám spáruje nákupy a prodeje metodou FIFO a vyřeší měnové konverze podle kurzů ČNB.
- Hotové přiznání: Výsledkem je přehledný report nebo kompletní podklady pro finanční úřad.
Pro rok 2026 je automatizace prakticky nezbytností, pokud se chcete vyhnout chybám a zbytečným pokutám.